跨境电商资讯：观察 | 日本准备降低消费

随着日本通胀率越来越高，高市早苗终于准备兑现竞选时的承诺——减税。这个"税"，包含了消费税，以及各种低收入人群的所得税。今天我们要聊的是消费税的减税。
事实上，日本许多政党在众议院选举前都将此作为竞选承诺，其中自民党和日本维新党呼吁"两年内实行零食品关税"，国民民主党呼吁"消费税统一减免至 5%"，其他反对党则呼吁"立即取消"或"永久实行零食品关税"。
高市早苗在当选之初比较谨慎，但除了通过补充预算（取消临时汽油税率并提供补贴）来应对外，现在的通胀率只会越来越高，她不得不考虑将食品零消费税作为一项重要的竞选承诺，并在当选之后要兑现承诺。
日本财务省估计：如果食品税率为零，税收收入每年将减少约 5 万亿日元；如果消费税的所有税率都降至 5%，税收收入将减少约 15 万亿日元。

在2月27日，日本众议院预算委员会举行了基础问答环节，首相高市早苗及全体内阁大臣出席，并开始对2026财年预算提案进行实质性审议。高市表示，希望在今年夏季前就食品消费税两年零税率的方案征求各方意见，并将相关法案提交至即将召开的国会特别会议。此次特别会议预计将于今年秋季召开。他还表示，希望立宪民主党和公明党能够参与两党合作的"全国社会保障工作会议"。
关于消费税减免，高市早苗强调："一旦我们在今年夏天达成共识，我希望尽快向国会提交法案。我希望尽快完成这项工作。"她还请求各方合作，表示："食品价格短期内不会大幅下降。我希望听取大家的意见。"
日本《朝日新闻》于2月14日至15日进行了一项全国电话民意调查，询问受访者对食品消费税的看法。调查结果显示，受访者的意见分为三类："维持现有税率"（36%）、"两年内零税率"（28%）和"永久零税率"（31%）。与此同时，大多数受访者（71%）担心降低消费税会对社会保障产生负面影响。

日本消费税是保障国民福利的重要手段

日本的消费税，是1989年4月1日开始征收的附加价值税。最初的税率是3%，1997年4月1日起升至5%。2014年，日本经济的实际增长率小于零，同年税率升高至8%。2019年10月，第三次增税将标准税率提高至10%，对食品等特殊商品维持轻减税率8%。2020年，消费税成为占比最高的政府收入来源。2023年10月1日起，适格请求书制度正式实行。
日本消费税的特点主要是：
•税金由消费者承担，经事业者上交，是一种典型的间接税；•经济越差，增税越狠；•税务调查时的重点项目；•模式简单，操作空间小，事后补救难；
简而言之，消费税就是每一笔交易都要缴纳10%的税金。我们举个例子，比如某主妇买了1万日元的商品，假如商品标价是1万日元（税別），那就是还要额外支付1000日元的消费税，假如是"税込"，则表示这个1万日元是含税价。
这个1000日元交给了谁呢？要逐级分解，比如她是在商场里买的，商场的进货价是7000日元的话，那么商场需要支付给它的供应商700日元消费税，多出来的300日元税金，则需要上交给政府！如果它有其他抵扣项的话，全年合计拉平即可，这就是每到年底都要做决算，看补税还是退税的原因。

因为消费税的计算方法简单，而且，请求书里记载的信息都是固定且明确的，所以要在消费税上面作假逃税，是非常困难的。
据统计，日本消费税在2025年，一共产生了24.9兆日元的税收收入，合计人民币大约是1.1万亿元。这部分收入，大部分作为社会保障资金，用于国民福利和各项民生支出。
所以说，消费税如果减税，对于日本国民来说，确实很难接受。大家担心的就两点——会不会降低了国民福利、会不会真的刺激经济？
事实上，以前的消费税可不是10%，在2014年以前，还一直是5%，直到安倍上台，才咔咔的增税。在2019年再次当选后，直接把8%加到了10%，但是食品饮料类还是8%。