15亿逃税事件曝光，欧盟查获一海关诈骗团伙

上个月，欧洲检察官办公室（EPPO）揭露了一个海关增值税诈骗团队，涉案金额高达2亿欧元（约合人民币15.4亿元），这一事件也引来行业内人士的热议。那究竟在这一事件背后，是一个怎样的逻辑呢？

/图：新闻公告截图

据新闻公告显示，11月7日慕尼黑欧洲检察官办公室（EPPO）开展了一次打击海关和增值税欺诈团伙的行动。在本轮行动中，300多名税务和海关调查人员突击搜查了位于德国和荷兰的200多个地点，缴获了超过45万欧元的现金、两辆豪华轿车、80多部智能手机、30块硬盘和几台服务器。

/图源：欧洲检察官办公室（EPPO）

据了解，这次调查行动的代号为"Masquerade Bal（假面舞会）"，调查以一个涉嫌涉及中国公民的有组织犯罪集团为中心，目前该集团四名嫌疑人由于涉嫌领导海关和增值税欺诈计划已经被刑拘。
据悉，该集团建立了一个复杂的系统，来低申报和逃避进口货物的关税和增值税，造成损失超过2亿欧元。那这个系统究竟是怎样的操作流程呢？

复杂的系统操作流程

根据调查，该集团从中国向欧盟国家进口了大量纺织品、鞋类和小型电子产品等商品。通过使用假发票，货物的申报价值远远低于实际货值，这就做到了支付较少的关税。关税=申报货值*海关编码税率，产品申报货值越低，缴纳的关税就会越少。此外，该团队还盯上了欧盟进口机制相关豁免政策上的漏洞，以此来逃避增值税的支付，该豁免政策被称为"海关程序42（CP42）"。海关程序42（CP42）：由于欧盟成员国之间的贸易流通免征关税，所以货物从欧盟以外的国家地区进口到任一一个欧盟成员国时，可以在进口时免征进口增值税，当货物流通到另一个欧盟成员国并产生销售时，以销售产生的销售增值税去抵扣进口增值税。这个团伙就是借用"海关程序42（CP42）"，也就是我们俗称的欧洲递延政策，采用递延清关的模式，进口时免去了缴纳进口增值税的步骤。那按照正常的递延程序，货物销售后也要用销售增值税去抵扣进口增值税。

所以，深知这一程序的犯罪团队就利用欧盟各地的空壳公司伪造文件，对货物进行虚假描述，并生成虚构的运输文件。由于这些货物的最终收货人都是空壳公司，所以该犯罪集团就可以避开海关和税局的调查，从而完全逃避了增值税的支付。

据了解，为了实施此类计划，该犯罪集团建立了一个庞大的中间商网络，主要位于德国，比利时和荷兰，他们负责监督欧盟的清关程序和物流，并充当中间卖家。

严厉打击乱象行为

这个案件其实和今年3月，比利时海关执行的代号为".............

原文转载：https://fashion.shaoqun.com/a/1511119.html

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