美国报税所需资料及常见税务申报知识

提到美国，我们自然想到的是优质的教育，完善的医疗以及发达的经济等等，因此吸引了更多的高科技人才移民。移民美国之前，首先要了解的是美国税务，做好合理的税务规划保全资产。税务在美国是一件非常重要的事，贯穿在生活的方方面面。本文，小编给大家整理了以下报税材料。

个人及家庭成员的基本资料

① 有效的证件(ID)，驾照或护照等；

② 社会安全卡；

③ 家庭地址；

④ 家庭成员的生日；

⑤ 银行支票账户(支票复印件，用于退税或补税直接银行转账用)。

收入证明材料

① 薪金(W-2)

② 利息(1099-INT)

③ 股息分红(1099-DIV)

④ 股票买卖(1099-B)

⑤ 退休金(1099-G)

⑥ 提领IRA退休计划和年金额(1099-R)

⑦ 失业金(1099-UC)

⑧ 赌博收入(W-2G)

⑨ 独资经营/散工(1099-MISC)

⑩ 房屋出租收入

⑪S类企业及合伙收入(K-1)

孩子在美国居住6个月以上证明

孩子家庭医生诊所证明或孩子学校证明

孩子的出生证明(Birth Certificate)

孩子幼儿园或课后补习班的开销证明

幼儿园或课后补习班(DayCare/Afterschool)的名称，地址和税号(TAX ID)

付款收据或付款支票复印件

孩子大学学费的证明

学校提供的1098-T表格

学校提供的学生贷款利息1098-E表格

医疗保险的证明

保险公司提供的1095表格，还未收到的可以向保险经理索取

房屋自住或出租的材料

银行提供的1098表格；

贷款利息，房屋地税；

出租房需要提供本年度全年房租的收入；

出租房还需要提供出租的开销：水，电，煤气，维修等各类开销。

根据新税法，以下项目可退税或减税

① 低收入补助退税(EITC),联邦最高可退税$6,318，纽约州最高可退税$1,895, 纽约市最高可退税$316。

② 17岁以下的儿童退税(Child Tax Credit)：最高可退税$1,000(投资收入需少于$3,450)。

③ 13岁以下的儿童的托儿费和照顾花销(Credit for child care)：最高可减税$1,050($3000的35%)。

④ 教育退税(Education Credit)，在读大学生，头四年交的学费：最高可退税$2,500。

⑤ 学生贷款利息(Student Loan Interest)：最高可减$2500。

⑥ 房屋出租亏损(Rental Loan Interest)：最高可减税$25,000。

⑦ 个人豁免额(Personal Exemption)：$4050。

⑧ 标准扣除额(Standard Deduction)：$6,350(单身)，$9,350(一家之主)，$12,700(夫妻合报)。

⑨海外收入豁免额(Foreign Earned Income Exclusion)：$102,100。

⑩ 生意用车标准里程数(Standard Mileage Rate)：$0.535/英里。

报税注意事项

海外账户(FBAR)：总额超过$10,000需申报。

接受外国亲属赠与：超过$100,000需申报。

小孩的投资收入税(Kiddie Tax)：小孩投资收入超过$2,100需按照父母的税率来报税。

在美国报税有什么作用与好处？作为美国公民和居民，都有报税义务。作为新移民，自绿卡之日起，全球范围内的收入，都应向美国政府报税。作为新移民，即使无薪资或收入较低，最好也申报税表，符合条件的还可享有低收入家庭福利优惠，也可为子女申请联邦或州的奖助学金提供依据。若日后需申请美国公民，或为亲属申请移民，也都须提供三年的报税单。

什么是社会安全税？新移民需要缴社会安全税吗？

社会安全税是对有工作或有生意收入者征收的税金，分为退休金税和医疗保险税。前者，占收入的6.2%，但每年有上限，如今年为6,621 元，即收入中只有106,800 元需要付退休金税；后者，为收入的1.45%，没有上限。这些税款在W-2 表格上都清楚列明。每年在您生日前大.............

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